视讯！西藏珠峰: 《公司关联交易管理制度》修订对照表

序           原条款                  修改后条款      修订依

号                                            据

    联自然人。                 人”，即第四至第八条的内容，后   管指引

(资料图片仅供参考)

    第五条 公司的关联法人是指与公司存在 续条目编号相应调整            进行修

    以下关系的法人或其他组织：                           订

    （一）直接或者间接控制上市公司的法人

    或其他组织；

    （二）由上述第（一）项直接或者间接控

    制的除公司及公司控股子公司以外的法人

    或其他组织；

    （三）由公司的关联自然人直接或者间接

    控制的，或者由关联自然人担任董事、高

    级管理人员的除上市公司及其控股子公司

    以外的法人或其他组织；

    （四）持有公司 5%以上股份的法人或其他

    组织；

    （五）中国证监会、上海证券交易所或者

    公司根据实质重于形式原则认定的其他与

    公司有特殊关系，可能导致上市公司利益

    对其倾斜的法人或其他组织。

    第六条 公司的关联自然人是指：

    （一）直接或间接持有公司 5％以上股份的

    自然人；

    （二）公司董事、监事和高级管理人员；

    （三）关联法人的董事、监事和高级管理

    人员；

    （四）本条第（一）项和第（二）项所述

    人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、

    年满 18 周岁的子女及其配偶、父母及配偶

    的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟

    姐妹、子女配偶的父母；

    （五）中国证监会、上海证券交易所或者

    公司根据实质重于形式原则认定的其他与

    上市公司有特殊关系，可能导致上市公司

    利益对其倾斜的自然人。

    因与公司关联法人签署协议或做出安排，

    在协议生效后符合公司的关联法人规定和

    关联自然人规定的，是公司的潜在关联人。

    第七条 关联关系主要指在财务和经营决

    策中，能够对本公司直接或间接控制或施

    加重大影响方式或途径，主要包括关联方

    与公司之间存在的股权关系、人事关系、

    管理关系及商业利益关系。

    第八条 公司应对关联关系对公司的控制

    和影响的方式、途径、程度及可能的结果

    等方面作出实质性判断，并作出不损害公

    司利益的选择。

                                             关监管

                                             规则修

                                             订

    司与公司关联人之间发生的转移资源或者    公司及控制的其他主体与公司关联    管指引

    义务的事项，包括以下交易：         人之间发生的转移资源或者义务的    进行修

    （一）购买或者出售资产；          事项，包括以下交易：         订

    （二）对外投资（含委托理财、委托贷款    （一）购买或者出售资产；

    等）；                   （二）对外投资（含委托理财等）；

    （三）提供财务资助；            （三）提供财务资助（含有息或者

    （四）提供担保；              无息借款、委托贷款等）；

    （五）租入或者租出资产；          （四）提供担保；

    （六）委托或者受托管理资产和业务；     （五）租入或者租出资产；

    （七）赠与或者受赠资产；          （六）委托或者受托管理资产和业

    （八）债权、债务重组；           务；

    （九）签订许可使用协议；          （七）赠与或者受赠资产；

    （十）转让或者受让研究与开发项目；     （八）债权、债务重组；

    （十一）购买原材料、燃料、动力；      （九）签订许可使用协议；

    （十二）销售产品、商品；          （十）转让或者受让研究与开发项

    （十三）提供或者接受劳务；         目；

    （十四）委托或者受托销售；         （十一）放弃权利（含放弃优先购

    （十五）在关联人财务公司存贷款；      买权、优先认缴出资权等）；

    （十六）与关联人共同投资；         （十二）购买原材料、燃料、动力；

    （十七）其他通过约定可能引致资源或者义   （十三）销售产品、商品；

    务转移的事项。               （十四）提供或者接受劳务；

    （十八）法律、法规认定的属于关联交易的   （十五）委托或者受托销售；

    其它事项。                 （十六）存贷款业务；

                          （十七）与关联人共同投资；

                          （十八）其他通过约定可能引致资

                          源或者义务转移的事项。

                          人（或者其他组织）和关联自然人。 管 指 引

                                           进行修

                          具有以下情形之一的法人（或者其

                                           订

                          他组织），为公司的关联法人（或

                          者其他组织）：

                             （一）直接或者间接控制公司的法

                             人（或者其他组织）；

                             （二）由前项所述法人（或者其他

                             组织）直接或者间接控制的除公司、

                             控股子公司及控制的其他主体以外

                             的法人（或者其他组织）；

                             （三）关联自然人直接或者间接控

                             制的、或者担任董事（不含同为双

                             方的独立董事）、高级管理人员的，

                             除公司、控股子公司及控制的其他

                             主体以外的法人（或者其他组织）；

                             （四）持有公司 5%以上股份的法人

                             （或者其他组织）及其一致行动人；

                             具有以下情形之一的自然人，为公

                             司的关联自然人：

                             （一）直接或者间接持有公司 5%以

                             上股份的自然人；

                             （二）公司董事、监事和高级管理

                             人员；

                             （三）直接或者间接地控制公司的

                             法人（或者其他组织）的董事、监

                             事和高级管理人员；

                             （四）本款第（一）项、第（二）

                             项所述人士的关系密切的家庭成

                             员。

                             在过去 12 个月内或者相关协议或者

                             安排生效后的 12 个月内，存在本条

                             第二款、第三款所述情形之一的法

                             人（或者其他组织）、自然人，为

                             上市公司的关联人。

                             中国证监会、上交所或者公司可以

                             根据实质重于形式的原则，认定其

                             他与公司有特殊关系，可能或者已

                             经造成公司对其利益倾斜的法人

                             （或者其他组织）或者自然人为上

                             市公司的关联人。

       第四章 关联交易的决策程序         第三章 关联交易的决策程序和信      管指引

                                   息披露            进行修

                                                  订

    （一）单笔或累计（累计的标准按照《股票      标准如下：                管指引

    上市规则》的有关规定认定）标的超过 3000                        进行修

                             （一）除提供担保、财务资助外，

    万元（不含 3000 万元）以上的关联交易，    公司与关联人发生的交易金额（包       订

    须提请股东大会审议；                括承担的债务和费用）在 3000 万元

    （二）单笔或累计标的在 300～3000 万元   以上，且占公司最近一期经审计净

    之间或占公司最近审计净资产 0.5 ％以上     资产绝对值 5%以上的，应当披露符

    的关联交易，须提交董事会会议审议；         合《证券法》规定的证券服务机构

    （三）单笔或累计标的在 300 万元以下的     出具的审计报告或者评估报告，并

    关联交易,由总裁办公会议决定并报董事会       将该交易提交股东大会审议。

    备案。作出该等决定的有关会议董事会秘书       公司关联交易事项未达到前款规定

    必须列席参加。                   的标准，但中国证监会、上交所根

                              据审慎原则要求，或者公司按照《公

                              司章程》或者其他规定，以及自愿

                              提交股东大会审议的，应当按照前

                              款规定履行审议程序和披露义务，

                              并适用有关审计或者评估的要求。

                              （二）除提供担保、财务资助外，

                              公司与关联人发生的交易达到下列

                              标准之一的，应当提交董事会审议

                              并及时披露：与关联自然人发生的

                              交易金额（包括承担的债务和费用）

                              在 30 万元以上的交易；与关联法人

                              （或者其他组织）发生的交易金额

                              （包括承担的债务和费用）在 300

                              万元以上，且占公司最近一期经审

                              计净资产绝对值 0.5%以上的交易。

                              （三）未达到董事会审议标准的关

                              联交易,由总裁办公会议决定并报

                              董事会备案。作出该等决定的有关

                              会议董事会秘书必须列席参加。

    应就该项关联交易的必要性、合理性提供充       应调整                   管指引

    足的证据，同时提供必要的市场标准。                               进行修

    根据第九条规定的相应权力，提交相应的决                             订

    策层审议。

    关联人只对关联交易的公允性进行陈述，对

    关联事项应及时回避表决。

    整                         关联人提供财务资助，但向非由公       关监管

                              司控股股东、实际控制人控制的关       规则添

                              联参股公司提供财务资助，且该参       加

                              股公司的其他股东按出资比例提供

                              同等条件财务资助的情形除外。

                              公司向前款规定的关联参股公司提

                              供财务资助的，除应当经全体非关

联董事的过半数审议通过外，还应

当经出席董事会会议的非关联董事

的三分之二以上董事审议通过，并

提交股东大会审议。

第八条 公 司 为 关 联 人 提 供 担 保

的，除应当经全体非关联董事的过

半数审议通过外，还应当经出席董

事会会议的非关联董事的三分之二

以上董事审议同意并作出决议，并

提交股东大会审议。公司为控股股

东、实际控制人及其关联人提供担

保的，控股股东、实际控制人及其

关联人应当提供反担保。

公司因交易或者关联交易导致被担

保方成为公司的关联人，在实施该

交易或者关联交易的同时，应当就

存续的关联担保履行相应审议程序

和信息披露义务。

董事会或者股东大会未审议通过前

款规定的关联担保事项的，交易各

方应当采取提前终止担保等有效措

施。

第九条 公司与关联人共同出资设

立公司，向共同投资的企业增资、

减资时，应当以公司的出资、增资、

减资金额作为交易金额，适用本制

度第五条的规定。

第十条 公司因放弃权利导致与其

关联人发生关联交易的，应当按照

《上海证券交易所股票上市规则》

第 6.1.14 条的标准，适用本制度第

六条的规定。

第十一条      公司与关联人之间进

行委托理财的，如因交易频次和时

效要求等原因难以对每次投资交易

履行审议程序和披露义务的，可以

对投资范围、投资额度及期限等进

行合理预计，以额度作为计算标准，

适用本制度第六条的规定。

相关额度的使用期限不应超过 12 个

月，期限内任一时点的交易金额（含

前述投资的收益进行再投资的相关

金额）不应超过投资额度。

第十二条      公司在连续 12 个月内

                          发生的以下关联交易，应当按照累

                          计计算的原则，适用本制度第六条

                          的规定：

                          （一）与同一关联人进行的交易；

                          （二）与不同关联人进行的相同交

                          易类别下标的相关的交易。

                          上述同一关联人，包括与该关联人

                          受同一主体控制，或者相互存在股

                          权控制关系的其他关联人。

                          根据本条规定连续 12 个月累计计算

                          达到本制度规定的披露标准或者股

                          东大会审议标准的，可以仅将本次

                          关联交易事项按照相关要求披露，

                          并在公告中说明前期累计未达到披

                          露标准的关联交易事项；达到本制

                          度规定的应当提交股东大会审议标

                          准的，可以仅将本次关联交易事项

                          提交股东大会审议，并在公告中说

                          明前期未履行股东大会审议程序的

                          关联交易事项。

                          公司已按照本制度第六条规定履行

                          相关义务的，不再纳入对应的累计

                          计算范围。公司已披露但未履行股

                          东大会审议程序的交易事项，仍应

                          当纳入相应累计计算范围以确定应

                          当履行的审议程序。

    联交易的协议，应采取必要的回避措施：    交易事项时，关联董事应当回避表      管指引

    （一）个人只能代表一方签署协议；      决，也不得代理其他董事行使表决      进行修

    （二）关联方不能以任何形式干预公司的决   权。该董事会会议由过半数的非关      订

    策；                    联董事出席即可举行，董事会会议

    （三）公司董事会会议就关联交易进行表决   所作决议须经非关联董事过半数通

    时，下列有利害关系的当事人属以下情形    过。出席董事会会议的非关联董事

    的，关联董事应予回避表决，但可参与审议   人数不足三人的，公司应当将交易

    讨论并提出自己的意见：           提交股东大会审议。

    业的控股权；                得代理其他股东行使表决权。

    的其它情形。

    关联股东应予回避表决。因特殊情况无法回

    避时，在本公司征得有权部门同意后，可以

    参加表决。但在股东大会决议中要作出详细

     说明，同时要对非关联人的股东投票情况进

     行专门统计，在该决议公告中予以披露。

     的超过 3000 万元（不含 3000 万元）以上   应调整                管指引

     的关联交易是否对公司有利发表意见，必                             进行修

     要时聘请独立财务顾问就该关联交易对全                             订

     体股东是否公平、合理发表意见并说明理

     由、主要假设及考虑因素，在下次定期报

     告中披露有关交易的详细资料。

     发表意见。                       露的关联交易发表独立意见。需要    关监管

                                 提交股东大会审议的关联交易，应    规则添

                                 当在独立董事发表事前认可意见     加

                                 后，提交董事会审议。独立董事作

                                 出判断前，可以聘请独立财务顾问

                                 出具报告，作为其判断的依据。董

                                 事会审计委员会应当对需要提交股

                                 东大会审议的关联交易进行审核，

                                 形成书面意见。

     东大会审议通过、关联双方签字盖章生效          应调整                管指引

     后方可执行，属于股东大会休会期间发生                             进行修

     且须即时签约履行的，公司董事会可先签                             订

     有关协议并执行，但仍须经股东大会审议

     并予以追认。

     经营或不可抗力的变化导致必须终止或修          因生产经营或不可抗力的变化导致    管指引

     改有关联交易协议或合同时，有关当事人可         必须终止或修改有关联交易协议或    进行修

     终止协议或修改补充协议内容。补充、修订         合同时，有关当事人可终止协议或    订

     协议视具体情况即时生效或再经股东大会          修改补充协议内容。补充、修订协

     审议确认后生效。                    议视具体情况依照本规则第六条应

                                 当经董事长办公会议、董事会、股

                                 东大会审议确认后生效。

     第五章 关联交易的披露                                    管指引

     相关内容并入第三章 关联交易的决策程                             进行修

     序和信息披露                                         订

     监管机构有关信息披露的规定，对关联交          目编号相应调整            管指引

     易合同或协议的订立、变更、终止及履行                             进行修

     情况等事项予以披露。                                     订

     第十八条 遵守上海证券交易所的上市规

     则，并按照相关规则披露关联交易信息。

     第十九条 公司应明确说明某项关联交易

     应否需要经过有关部门批准。

     数额在 300 万元至 3000 万元之间或占   向董事、监事、高级管理人员提供   管指引

     公司最近审计净资产值的 0.5％至 5％之     借款                进行修

     间的，公司应在签定协议后两个工作日内                          订

     由公司董事会秘书向上海证券交易所报告

     并申请公告。公告的内容应符合第十七条

     的规定。对于需提交股东大会批准的关联

     交易，公司应当在公告中特别载明：此项

     交易尚需获得股东大会的批准，与该关联

     交易有利害关系的关联人将放弃在股东大

     会上对该议案的投票权。

     公司与关联自然人发生的交易金额在 30 万

     元以上的关联交易（上市公司提供担保除

     外），应当及时披露。

     公司不得直接或者间接向董事、监事、高级

     管理人员提供借款。

     者公司与同一关联人在连续 12 个月内达      续条目编号相应调整         管指引

     成的关联交易累计金额达到第二十条的规                          进行修

     定的，按第二十条的规定予以披露。                            订

     第二十二条 公司与关联人之间签署的涉

     及关联交易的协议，包括产品供销协议、

     服务协议、土地租赁协议等已经在招股说

     明书、上市协议书或上一次定期报告中已

     经披露、协议主要内容（如价格、数量及

     付款方式等）在下一次定期报告之前未发

     生变化的，公司可以根据上海证券交易所

     《股票上市规则》的有关规定豁免该等披

     露，但应当在定期报告及相应的财务报告

     附注中就年度内协议的执行情况做出必要

     说明。

     第二十三条 公司认为有关关联交易披露

     将有损公司或其它公众群体利益时，公司

     应该向上海证券交易所申请豁免披露此类

     信息或其中部分信息。

     第二十四条 公司与关联人达成的如下关

     联交易，按有关规定免于按照关联交易的

     方式表决和披露：

     明书或增发新股说明书以现金方式缴纳应

     当认购的股份；

     红利；

     易；

     第二十五条 由公司控制或持有 50％以上

     股份的子公司发生的关联交易，视同公司

     行为，其披露标准适用上述规定；公司的

     参股公司发生的关联交易，以其交易标的

     乘以参股比例或协议分红比例后的数额也

     适用上述规定。

     第二十六条 重大关联交易实施完毕之日

     起两个工作日内，公司董事会秘书应向上

     海证券交易所报告并公告。

     条                      联交易应当签订书面协议。协议的    管指引

                            签订应当遵循平等、自愿、等价、    进行添

                            有偿的原则，协议内容应当明确、    加

                            具体、可执行。

                            关联交易应当具有商业实质，价格

                            应当公允，原则上不偏离市场独立

                            第三方的价格或者收费标准等交易

                            条件。关联交易执行过程中，协议

                            中交易价格等主要条款发生重大变

                            化的，公司应当按变更后的交易金

                            额重新履行相应的审批程序

     新增第五章 日常关联交易决策程序和信     度第四条第（十二）项至第（十六）   管指引

     息披露的特别规定，新增第十八条，后续     项所列日常关联交易时，按照下述    进行添

          条目编号相应调整          规定履行审议程序并披露：       加

                            （一）已经股东大会或者董事会审

                            议通过且正在执行的日常关联交易

                            协议，如果执行过程中主要条款未

                            发生重大变化的，公司应当在年度

                            报告和半年度报告中按要求披露各

                            协议的实际履行情况，并说明是否

                            符合协议的规定；如果协议在执行

                            过程中主要条款发生重大变化或者

                            协议期满需要续签的，公司应当将

                            新修订或者续签的日常关联交易协

                            议，根据协议涉及的总交易金额提

                            交董事会或者股东大会审议，协议

                            没有具体总交易金额的，应当提交

                            股东大会审议；

                            （二）首次发生的日常关联交易，

                            公司应当根据协议涉及的总交易金

                          额，履行审议程序并及时披露；协

                          议没有具体总交易金额的，应当提

                          交股东大会审议；如果协议在履行

                          过程中主要条款发生重大变化或者

                          协议期满需要续签的，按照本款前

                          述规定处理；

                          （三）公司可以按类别合理预计当

                          年度日常关联交易金额，履行审议

                          程序并披露；实际执行超出预计金

                          额的，应当按照超出金额重新履行

                          审议程序并披露；

                          （四）公司年度报告和半年度报告

                          应当分类汇总披露日常关联交易的

                          实际履行情况；

                          （五）公司与关联人签订的日常关

                          联交易协议期限超过三年的，应当

                          每三年根据本制度的规定重新履行

                          相关审议程序和披露义务。

     新增第六章 关联交易决策程序和信息披   下列交易，可以免予按照关联交易    管指引

     露的豁免，新增第十九至二十一条，后续   的方式审议和披露：          进行添

          条目编号相应调整        （一）公司单方面获得利益且不支    加

                          付对价、不附任何义务的交易，包

                          括受赠现金资产、获得债务减免、

                          无偿接受担保和财务资助等；

                          （二）关联人向公司提供资金，利

                          率水平不高于贷款市场报价利率，

                          且公司无需提供担保；

                          （三）一方以现金认购另一方公开

                          发行的股票、公司债券或企业债券、

                          可转换公司债券或者其他衍生品

                          种；

                          （四）一方作为承销团成员承销另

                          一方公开发行的股票、公司债券或

                          企业债券、可转换公司债券或者其

                          他衍生品种；

                          （五）一方依据另一方股东大会决

                          议领取股息、红利或者报酬。

                          （六）一方参与另一方公开招标、

                          拍卖等，但是招标、拍卖等难以形

                          成公允价格的除外；

                          （七）公司按与非关联人同等交易

                          条件，向本制度第四条第三款第

                          （二）项至第（四）项规定的关联

                          自然人提供产品和服务；

                          （八）关联交易定价为国家规定；

                          （九）上交所认定的其他交易。

                          第二十条  公司与关联人共同出

                          资设立公司，公司的出资额达到第

                          六条第一项规定的标准，如果所有

                          出资方均全部以现金出资，且按照

                          出资额比例确定各方在所设立公司

                          的股权比例的，可以豁免适用提交

                          股东大会审议的规定。

                          公司与关联人向公司的关联共同投

                          资企业以同等对价同比例现金增

                          资，达到应当提交股东大会审议标

                          准的，可免于按照本制度的规定进

                          行审计或者评估。

                          第二十一条 公司拟披露的关联交

                          易属于国家秘密、商业秘密或者上

                          海证券交易所认可的其他情形，披

                          露相关信息或者履行相关义务可能

                          导致其违反国家有关保密的法律法

                          规或严重损害公司利益的，可以适

                          用公司《信息披露暂缓与豁免业务

                          管理制度》的相关规定。

          第六章 附   则             第七章 附   则         节编号

     相应调整                 事，包括下列董事或者具有下列情         管指引

                          形之一的董事：                 进行添

                          （一）为交易对方；               加

                          （二）拥有交易对方直接或者间接

                          控制权的；

                          （三）在交易对方任职，或者在能

                          直接或间接控制该交易对方的法人

                          或其他组织、该交易对方直接或者

                          间接控制的法人或其他组织任职；

                          （四）为交易对方或者其直接或者

                          间接控制人的关系密切的家庭成

                          员；

                          （五）为交易对方或者其直接或者

                          间接控制人的董事、监事或高级管

                          理人员的关系密切的家庭成员；

                          （六）中国证监会、上交所或者公

                          司基于实质重于形式原则认定的其

                          独立商业判断可能受到影响的董

                           事。

                           第二十三条 本 制 度 所 称 关 联 股

                           东，包括下列股东或者具有下列情

                           形之一的股东：

                           （一）为交易对方；

                           （二）拥有交易对方直接或者间接

                           控制权的；

                           （三）被交易对方直接或者间接控

                           制；

                           （四）与交易对方受同一法人或其

                           他组织或者自然人直接或间接控

                           制；

                           （五）在交易对方任职，或者在能

                           直接或间接控制该交易对方的法人

                           或其他组织、该交易对方直接或者

                           间接控制的法人或其他组织任职；

                           （六）为交易对方或者其直接或者

                           间接控制人的关系密切的家庭成

                           员；

                           （七）因与交易对方或者其关联人

                           存在尚未履行完毕的股权转让协议

                           或者其他协议而使其表决权受到限

                           制和影响的股东；

                           （八）中国证监会或者上交所认定

                           的可能造成公司利益对其倾斜的股

                           东。

     后生效。                  法规、中国证券监督管理委员会或         管指引

                           其授权机构公布的规范性文件、上         进行添

                           海证券交易所的有关规则以及《公         加

                           司章程》的约束。本制度未尽事宜

                           或与法律、法规、规范性文件及《公

                           司章程》的规定不一致的，以法律、

                           法规、规范性文件及《公司章程》

                           的规定为准。

     提出，提请股东大会审议批准。        负责解释、修订。                管指引

                                                   进行调

                                                   整

     释。                    通过之日起生效，修订时亦同。          管指引

                                                   进行调

                                                   整

查看原文公告

标签： 管理制度 关联交易 西藏珠峰